Programma antiriciclaggio

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Il programma antiriciclaggio è il documento che autorità di vigilanza e banche chiedono per primo e leggono con maggiore attenzione. Il diritto svizzero e quello di Singapore impongono la stessa architettura sotto nomi diversi: valutazione dei rischi, adeguata verifica della clientela, monitoraggio continuo, comunicazioni, conservazione dei documenti, formazione e verifica indipendente.¹ Un gruppo con entità in entrambi i centri dovrebbe redigere un unico programma con allegati per ciascuna giurisdizione, perché l'alternativa sono due programmi che nel tempo divergono. La checklist che segue è la versione di gruppo. Un'impresa attiva in una sola giurisdizione elimina le voci che non la riguardano.

Checklist

Policy antiriciclaggio approvata dal consiglio di amministrazione che stabilisca la propensione al rischio, i tipi di clienti e le giurisdizioni vietati e la governance del programma.
Valutazione dei rischi a livello aziendale che copra tipi di clienti, prodotti, canali di distribuzione, aree geografiche e i rischi specifici delle cripto-attività (mixer, privacy coin, piattaforme di scambio ad alto rischio, esposizione alla DeFi, protocolli esposti a sanzioni).
Modello di classificazione dei rischi dei clienti con i criteri per rischio standard, accresciuto ed elevato e il livello di approvazione richiesto per ciascuno.
Procedure di identificazione e di verifica per persone fisiche, persone giuridiche, trust, fondazioni e DAO, compresa l'identificazione video e online ove consentita (Circolare FINMA 2016/7 in Svizzera; requisiti della MAS sulla verifica a distanza a Singapore).
Procedure relative all'avente economicamente diritto: soglia del 25 per cento, ripiego sulle persone che esercitano il controllo, trattamento di fondazioni e trust e, una volta in vigore, registro svizzero per la trasparenza.
Procedure relative alle persone politicamente esposte con la distinzione svizzera tra PEP nazionali ed estere e la definizione della MAS.
Procedure relative all'origine dei fondi e del patrimonio con le prove specifiche accettate per i patrimoni in cripto-attività (storico del wallet, estratti delle piattaforme di scambio, prova on-chain del controllo, dichiarazioni fiscali).
Soglie per le operazioni occasionali: 1.000 CHF per 30 giorni per le operazioni di cambio di cripto-attività in Svizzera; S$ 20.000 e le regole sui trasferimenti di valore a Singapore.
Procedure di screening dei wallet e di analisi della blockchain: fornitore, punteggio di rischio, soglie per la verifica rafforzata, trattamento dell'esposizione indiretta, documentazione.
Procedure relative alla travel rule (cfr. la checklist successiva).
Regole di monitoraggio delle transazioni, gestione degli alert, documentazione delle indagini e termini.
Procedure di comunicazione delle attività sospette: a MROS ai sensi dell'art. 9 LRD con il blocco dei beni ai sensi dell'art. 10; a STRO ai sensi della s. 45 CDSA; regole sul divieto di informazione (tipping-off); competenza decisionale; documentazione delle decisioni di non procedere alla comunicazione.
Screening delle sanzioni sulla base delle liste SECO, ONU, MAS, UE e OFAC, con screening degli indirizzi dei wallet rispetto agli indirizzi elencati.
Conservazione dei documenti per dieci anni (Svizzera) e cinque anni (Singapore) in una forma che consenta di ricostruire ciascuna transazione.
Piano di formazione con aggiornamenti annuali, moduli specifici per ruolo e registri delle presenze.
Verifica indipendente: verifica dell'OAD o audit prudenziale in Svizzera, revisione indipendente ai sensi della PSN02 a Singapore, revisione interna per il gruppo.
Standard a livello di gruppo e protocollo per lo scambio di informazioni infragruppo, con la documentazione dei vincoli in materia di protezione dei dati e di segreto.
Rapporto annuale antiriciclaggio al consiglio di amministrazione e, ove richiesto, all'autorità di vigilanza.

Note

LRD art. 3–8; ordinanza della FINMA sul riciclaggio di denaro (ORD-FINMA; GwV-FINMA, RS 955.033.0); MAS Notice PSN02 e le relative Guidelines; cfr. Parte F, Capitoli III e VIII e Parte L, Capitoli II e VII. ↩

Solo a scopo informativo generale. Il presente articolo non costituisce consulenza legale o fiscale, non sostituisce la consulenza sul singolo caso e non instaura alcun rapporto tra avvocato e cliente. Riflette la situazione giuridica aggiornata a novembre 2026.

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Contatto

Dr Alexander Ressos, TEP

Of Counsel, KGP Legal LLC

Sono Of Counsel presso KGP Legal LLC a Singapore, dove lavoro con una clientela internazionale di imprenditori di successo e delle loro famiglie, gestori patrimoniali indipendenti, società di commercio di materie prime e altri clienti commerciali. Sono avvocato tedesco e svizzero, abilitato inoltre come solicitor in Inghilterra e Galles e a Hong Kong. Divido il mio tempo tra Zug in Svizzera, Singapore e Hong Kong. Dal 2017 ho lavorato con clienti internazionali su oltre 700 progetti relativi a cripto-attività e asset digitali. Ho inoltre un’ampia esperienza nel contenzioso e nell’arbitrato transfrontalieri a Singapore, a Hong Kong e in altri mercati del Sud-Est asiatico e della Grande Cina.

Opero nei principali centri finanziari del Sud-Est asiatico, del Medio Oriente e della Svizzera, con particolare attenzione alla protezione del patrimonio, alla pianificazione fiscale e successoria internazionale, nonché ai trust, all’amministrazione societaria e ad altri servizi fiduciari. La mia filosofia è essere per i miei clienti l’interlocutore di fiducia per la consulenza sul diritto di Singapore, lavorando a stretto contatto con loro e aiutandoli a raggiungere i loro obiettivi commerciali.

Tutta la consulenza in materia di diritto di Singapore è prestata tramite KGP Legal LLC, uno studio affermato e regolarmente autorizzato di advocates and solicitors di Singapore.

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