Responsabilità delle società e dei dirigenti

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Le leggi di Singapore utilizzano una tecnica coerente per imputare i reati alle società e ai loro dirigenti. I reati del Penal Code sono commessi dalla società attraverso gli atti e gli stati soggettivi della sua directing mind, mentre la persona che ha materialmente compiuto l'atto risponde come autore o come abettor. Le leggi regolamentari contengono disposizioni espresse in base alle quali il dirigente che ha acconsentito al reato della società o vi ha connivente partecipato, o la cui negligenza vi ha contribuito, è colpevole del medesimo reato. Il Payment Services Act e il Securities and Futures Act contengono entrambi disposizioni di questo tipo, e la MAS indica abitualmente il chief executive e il compliance officer nelle proprie azioni di enforcement.¹

Per una capogruppo svizzera con una controllata a Singapore l'esposizione opera in entrambe le direzioni. Il reato di un dirigente di Singapore può costituire il reato presupposto per imputazioni svizzere di riciclaggio quando i proventi raggiungono un conto svizzero. La capogruppo svizzera può a sua volta incorrere in responsabilità ai sensi dell'art. 102 CP se il reato è stato reso possibile da una carenza organizzativa (si veda Parte H, Capitolo I). Una struttura di compliance che tratta le due entità come compartimenti stagni conduce esattamente a questo risultato.

Note

Payment Services Act 2019, s 99 e Securities and Futures Act 2001, s 331 (reati commessi da persone giuridiche e responsabilità dei dirigenti), Singapore Statutes Online. ↩

Solo a scopo informativo generale. Il presente articolo non costituisce consulenza legale o fiscale, non sostituisce la consulenza sul singolo caso e non instaura alcun rapporto tra avvocato e cliente. Riflette la situazione giuridica aggiornata a novembre 2026.

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Dr Alexander Ressos, TEP

Of Counsel, KGP Legal LLC

Sono Of Counsel presso KGP Legal LLC a Singapore, dove lavoro con una clientela internazionale di imprenditori di successo e delle loro famiglie, gestori patrimoniali indipendenti, società di commercio di materie prime e altri clienti commerciali. Sono avvocato tedesco e svizzero, abilitato inoltre come solicitor in Inghilterra e Galles e a Hong Kong. Divido il mio tempo tra Zug in Svizzera, Singapore e Hong Kong. Dal 2017 ho lavorato con clienti internazionali su oltre 700 progetti relativi a cripto-attività e asset digitali. Ho inoltre un’ampia esperienza nel contenzioso e nell’arbitrato transfrontalieri a Singapore, a Hong Kong e in altri mercati del Sud-Est asiatico e della Grande Cina.

Opero nei principali centri finanziari del Sud-Est asiatico, del Medio Oriente e della Svizzera, con particolare attenzione alla protezione del patrimonio, alla pianificazione fiscale e successoria internazionale, nonché ai trust, all’amministrazione societaria e ad altri servizi fiduciari. La mia filosofia è essere per i miei clienti l’interlocutore di fiducia per la consulenza sul diritto di Singapore, lavorando a stretto contatto con loro e aiutandoli a raggiungere i loro obiettivi commerciali.

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