La gestione delle chiavi ai fini della trasmissione
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Le opzioni
Per rendere le chiavi disponibili dopo il decesso si utilizzano quattro sistemi, ciascuno dei quali comporta un compromesso tra sicurezza in vita e accessibilità dopo la morte.
Il primo è una registrazione fisica sigillata della seed phrase, depositata presso un notaio, un avvocato o in una cassetta di sicurezza bancaria, con istruzioni nel testamento per la sua consegna all'esecutore testamentario. È semplice, economico e vulnerabile. In vita il depositario rappresenta un single point of failure se è disonesto o subisce un furto. Dopo il decesso la registrazione rappresenta un single point of failure se va perduta o se il depositario non è reperibile.
Il secondo è un segreto suddiviso. La seed phrase viene divisa mediante uno schema a soglia (Shamir's secret sharing o la funzione di suddivisione nativa di un hardware wallet) in, poniamo, cinque quote, tre qualsiasi delle quali ricostruiscono la chiave. Le quote sono distribuite tra l'esecutore testamentario, un avvocato, una banca e due familiari. In vita nessun singolo detentore può accedere agli asset, e dopo il decesso l'esecutore raccoglie le quote. Il punto debole è operativo: i detentori devono custodire le loro quote in modo sicuro per decenni e la ricostruzione richiede competenze tecniche.
Il terzo è un wallet multisignature in cui il titolare detiene in vita due chiavi su tre e la terza è detenuta da un professionista, con una riconfigurazione del sistema al decesso in modo che il professionista e l'esecutore testamentario detengano la maggioranza. Il titolare conserva in vita il controllo esclusivo, perché la singola chiave del professionista non consente di trasferire fondi, mentre il professionista può dimostrare l'esistenza del sistema all'esecutore. I sistemi multisignature esistono in forma nativa su bitcoin e tramite smart contract su ethereum e su altre blockchain, e diversi fornitori svizzeri li offrono come servizio.
Il quarto è la custodia presso un depositario regolamentato, che trasforma il problema delle chiavi nel problema, ben noto, di un conto bancario. L'esecutore testamentario presenta al depositario il certificato ereditario o il grant, e il depositario svincola gli asset a favore degli eredi o di un wallet controllato dall'esecutore. Il costo è dato dalla commissione del depositario e dal rischio di controparte, che in Svizzera è attenuato dalle regole di separazione dell'art. 242a LEF (DEBA) e dell'art. 16 LBCR (BankA) e a Singapore dalla separazione fondata sul trust prevista per i custodi autorizzati.1
| Sistema | Sicurezza in vita | Accessibilità dopo il decesso | Costo | Adatto per |
|---|---|---|---|---|
| Registrazione sigillata della seed presso un depositario | Da bassa a media | Media | Basso | Posizioni di piccola entità |
| Segreto suddiviso (quote a soglia) | Alta | Media (richiede competenze) | Da basso a medio | Famiglie con dimestichezza tecnica |
| Multisignature con cofirmatario professionale | Alta | Alta | Medio (commissione annua) | Grandi posizioni in self-custody |
| Depositario regolamentato | Dipende dal depositario; separazione in caso di insolvenza | Alta | Da medio ad alto | Posizioni in cui la comodità prevale sul rischio di controparte |
Lo statuto giuridico del detentore della chiave
Chi detiene una chiave o una quota di chiave esercita un potere sull'asset senza necessariamente avere alcun diritto su di esso. Per il diritto svizzero il detentore della chiave ha il potere di disposizione di fatto, che, come spiega la Parte D, capitolo I, è l'unico fatto rilevante ai fini del trasferimento. Un detentore della chiave che trasferisce gli asset dopo il decesso ha disposto di beni ereditari. Risponde nei confronti degli eredi in base alle norme sull'indebito arricchimento e, se l'appropriazione era disonesta, in base all'art. 138 o all'art. 141bis CP.2 Per il diritto di Singapore la posizione è sostanzialmente la stessa. Il detentore della chiave che si impossessa degli asset è constructive trustee per l'eredità e ne risponde in equity. Il reato di criminal breach of trust ai sensi della s. 405 del Penal Code è configurabile quando la chiave era stata affidata al detentore.3 Il punto di pianificazione è che il sistema non dovrebbe dare a nessuna singola persona la possibilità di impossessarsi degli asset e dovrebbe documentare chi ha diritto a che cosa, affinché l'esecutore testamentario possa individuare una violazione e gli eredi possano far valere i propri diritti.
Note
- LEF, RS 281.1, art. 242a; LBCR, RS 952.0, art. 16 n. 1bis; Payment Services Act 2019, s. 23A e Payment Services (Safeguarding of Customers' Assets) Regulations. Parte D, capitolo IV, e Parte K, capitolo II. ↩
- CO, RS 220, artt. 62 segg. (indebito arricchimento); CP (SCC), RS 311.0, art. 138 (appropriazione indebita) e art. 141bis (impiego illecito di valori patrimoniali). Parte D, capitoli I e II, e Parte H, capitolo I. ↩
- Penal Code 1871 (2020 Rev. Ed.), s. 405 (criminal breach of trust) e s. 406; ByBit Fintech Ltd v Ho Kai Xin [2023] SGHC 199 (constructive trust su USDT oggetto di appropriazione indebita). Parte J, capitolo IV, e Parte N, capitolo I. ↩
Solo a scopo informativo generale. Il presente articolo non costituisce consulenza legale o fiscale, non sostituisce la consulenza sul singolo caso e non instaura alcun rapporto tra avvocato e cliente. Riflette la situazione giuridica aggiornata a novembre 2026.