Leggere il regime nel suo insieme
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Il compliance officer di un'impresa DPT di Singapore opera contemporaneamente su cinque livelli. Le leggi penali stabiliscono i reati e l'esposizione personale. La notice della MAS stabilisce gli obblighi. Le guideline stabiliscono il metodo atteso. La valutazione nazionale del rischio delinea il quadro dei rischi. Le pubblicazioni del GAFI forniscono il lessico e la direzione di marcia. Nessuno di questi livelli può essere letto isolatamente, come mostra un esempio pratico della loro interazione.
Esempio
Una major payment institution di Singapore accetta come cliente una società costituita nelle Isole Vergini britanniche, il cui amministratore risiede in un Paese terzo e la cui attività dichiarata è la "gestione di tesoreria in asset digitali". Il cliente desidera convertire USDT per S$ 2 milioni in dollari di Singapore da trasferire successivamente su un conto bancario a Singapore. Ai sensi del PSN02 l'impresa deve identificare e verificare il cliente e i suoi titolari effettivi, comprendere la struttura proprietaria e di controllo e accertare lo scopo del rapporto e l'origine dei fondi. Poiché la struttura comprende una società offshore con un amministratore non residente e un prodotto ad alto rischio, si applica l'adeguata verifica rafforzata. Secondo la valutazione nazionale del rischio, la combinazione di una persona giuridica offshore, stablecoin e conversione in valuta fiat corrisponde a una tipologia prioritaria. Ai sensi del CDSA, se i dirigenti dell'impresa procedono senza risolvere i segnali di allarme e i fondi si rivelano in seguito proventi di una truffa, si pone la questione se avessero fondati motivi di ritenere che i beni fossero proventi di condotte criminose. Ai sensi del TSOFA, lo screening dell'amministratore rispetto alle liste di designazione delle Nazioni Unite e di Singapore è condizione per poter procedere. La decisione di accettare il cliente è lecita soltanto se tutti e cinque i livelli sono soddisfatti, e il fascicolo deve dimostrarlo.
Il resto di questa Parte segue tale sequenza lungo il ciclo di vita del rapporto con il cliente, per poi passare agli insegnamenti istituzionali del caso da S$ 3 miliardi, alle sanzioni, all'organizzazione della funzione di compliance e infine al gruppo transfrontaliero.
Solo a scopo informativo generale. Il presente articolo non costituisce consulenza legale o fiscale, non sostituisce la consulenza sul singolo caso e non instaura alcun rapporto tra avvocato e cliente. Riflette la situazione giuridica aggiornata a novembre 2026.