Ricorso a terzi
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Il PSN02 consente a un'impresa di fare affidamento su un terzo per lo svolgimento degli elementi della CDD relativi a identificazione, verifica e scopo. Si applicano tre condizioni. Il terzo deve essere esso stesso soggetto a obblighi AML/CFT coerenti con lo standard GAFI e vigilato al riguardo. L'impresa deve ottenere immediatamente le informazioni CDD e deve poter ottenere senza indugio, su richiesta, i documenti sottostanti. L'impresa resta responsabile del risultato.1 Il monitoraggio continuo non può essere delegato in base alla disposizione sul ricorso a terzi, ma può essere esternalizzato come servizio ai sensi delle Guidelines on Outsourcing (Capitolo VII). L'impresa deve documentare la valutazione del terzo e riesaminarla periodicamente.
Il ricorso a terzi è rilevante soprattutto in due configurazioni. La prima è infragruppo: una MPI di Singapore che fa affidamento sulla CDD svolta dalla sua affiliata di Zug su un cliente comune. La questione è se l'affiliata di Zug, in quanto membro di un organismo svizzero di autodisciplina ai sensi della Legge sul riciclaggio di denaro (AMLA, GwG), soddisfi il requisito di essere "soggetta e vigilata". A mio avviso lo soddisfa, poiché la vigilanza da parte degli OAD è riconosciuta dal GAFI come vigilanza adeguata sugli intermediari finanziari svizzeri, ma l'impresa di Singapore deve documentare tale valutazione e deve comunque effettuare in proprio lo screening e il monitoraggio. Il Capitolo VIII sviluppa questo punto. La seconda configurazione è il ricorso a un introducing broker o a una società fiduciaria autorizzata che presenta una struttura di clientela. L'impresa di Singapore non deve accettare la sintesi del presentatore: deve detenere essa stessa i dati identificativi ed essere in grado di produrre i documenti in sede di ispezione.
| Elemento della CDD | Standard (PSN02 para. 6) | Semplificata (para. 7) | Rafforzata (para. 8) |
|---|---|---|---|
| Identificare e verificare il cliente | Richiesto prima del rapporto o dell'operazione | Richiesto, con minore approfondimento | Richiesto |
| Titolare effettivo | Identificare, verifica ragionevole | Identificare, possibile affidamento sul registro pubblico per enti a basso rischio | Identificare e verificare, con organigramma della struttura |
| Scopo e natura | Richiesto | Può essere desunto dal prodotto | Documentato in dettaglio |
| Origine dei fondi | Se il rischio lo giustifica | Di norma no | Richiesto |
| Origine del patrimonio | Di norma no | Non richiesto | Richiesto |
| Approvazione dell'alta direzione | Non richiesta | Non richiesta | Richiesta per l'apertura e la prosecuzione |
| Frequenza di revisione | 2–3 anni, su evento | Ciclo più lungo | Annuale e su evento |
| Screening | All'onboarding e periodico | All'onboarding e periodico | All'onboarding, periodico, verifica rafforzata di notizie negative |
Note
- MAS Notice PSN02, para. 9 (esecuzione delle misure da parte di terzi). ↩
Solo a scopo informativo generale. Il presente articolo non costituisce consulenza legale o fiscale, non sostituisce la consulenza sul singolo caso e non instaura alcun rapporto tra avvocato e cliente. Riflette la situazione giuridica aggiornata a novembre 2026.