Soft law che diventa hard law

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Nessuno dei cinque organismi esaminati in questo capitolo può vincolare la Svizzera o Singapore. Il Gruppo d'azione finanziaria (GAFI/FATF), il Financial Stability Board (FSB), il Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria (BCBS), l'International Organization of Securities Commissions (IOSCO) e l'Organizzazione per la cooperazione e lo sviluppo economici (OCSE) emanano raccomandazioni, standard e quadri di riferimento. Nessuno di questi testi ha forza giuridica finché un legislatore o un'autorità di vigilanza nazionale non lo recepisce. Eppure, nella regolamentazione delle attività digitali, questi testi hanno plasmato entrambe le giurisdizioni più di qualsiasi iniziativa politica interna. La ragione è strutturale. La Svizzera e Singapore sono piazze finanziarie piccole e aperte, le cui banche e i cui intermediari dipendono dall'accesso al dollaro, all'euro e alla rete delle banche corrispondenti. Ciascun organismo dispone di un meccanismo, dalla valutazione reciproca alla peer review fino alla pressione del mercato, che trasforma le sue raccomandazioni in una condizione di tale accesso. Il professionista che legge il testo del GAFI a giugno prevede la circolare della FINMA di dicembre.¹

Il presente capitolo esamina ciascun organismo a turno, chiedendosi che cosa abbia detto sulle cripto-attività, quando lo abbia detto e dove il testo sia approdato nel diritto svizzero e in quello di Singapore. Riunisce poi la mappa dell'attuazione in un'unica tabella. Lo scopo è consentire al lettore di risalire dalla norma interna alla sua fonte e di anticipare la norma successiva. La Parte F, la Parte L e le parti dedicate alla fiscalità trattano in dettaglio le norme interne.

Note

Sulla posizione della Svizzera e di Singapore all'interno degli organismi internazionali di normazione cfr. Parte A, capitolo VI, e Parte C, capitolo VI. Entrambe sono membri del GAFI. La Svizzera siede nell'FSB tramite la BNS e la Segreteria di Stato per le questioni finanziarie internazionali (SFI), Singapore tramite la MAS. Entrambe sono membri del BCBS e della IOSCO. ↩

Solo a scopo informativo generale. Il presente articolo non costituisce consulenza legale o fiscale, non sostituisce la consulenza sul singolo caso e non instaura alcun rapporto tra avvocato e cliente. Riflette la situazione giuridica aggiornata a novembre 2026.

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Dr Alexander Ressos, TEP

Of Counsel, KGP Legal LLC

Sono Of Counsel presso KGP Legal LLC a Singapore, dove lavoro con una clientela internazionale di imprenditori di successo e delle loro famiglie, gestori patrimoniali indipendenti, società di commercio di materie prime e altri clienti commerciali. Sono avvocato tedesco e svizzero, abilitato inoltre come solicitor in Inghilterra e Galles e a Hong Kong. Divido il mio tempo tra Zug in Svizzera, Singapore e Hong Kong. Dal 2017 ho lavorato con clienti internazionali su oltre 700 progetti relativi a cripto-attività e asset digitali. Ho inoltre un’ampia esperienza nel contenzioso e nell’arbitrato transfrontalieri a Singapore, a Hong Kong e in altri mercati del Sud-Est asiatico e della Grande Cina.

Opero nei principali centri finanziari del Sud-Est asiatico, del Medio Oriente e della Svizzera, con particolare attenzione alla protezione del patrimonio, alla pianificazione fiscale e successoria internazionale, nonché ai trust, all’amministrazione societaria e ad altri servizi fiduciari. La mia filosofia è essere per i miei clienti l’interlocutore di fiducia per la consulenza sul diritto di Singapore, lavorando a stretto contatto con loro e aiutandoli a raggiungere i loro obiettivi commerciali.

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