Svizzera: leggi federali
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| Titolo | Abbreviazione | Numero RS | Disposizioni chiave per i digital asset |
|---|---|---|---|
| Codice civile svizzero | CC; ZGB | RS 210 | art. 641 segg. (proprietà delle cose; i token non sono cose), art. 884 segg. e 900 (pegno manuale e pegno su crediti), art. 457 segg. (successione), art. 80 segg. (fondazioni), art. 60 segg. (associazioni); Parti D e P. |
| Legge federale di complemento del Codice civile svizzero (Libro quinto: Diritto delle obbligazioni) | CO; OR | RS 220 | art. 973d–973i (diritti valori registrati), art. 686 (libro delle azioni), art. 634 (conferimenti in natura), art. 62 segg. (indebito arricchimento), art. 41 segg. (atti illeciti), art. 312 segg. (mutuo), art. 530 segg. (società semplice); Parte D. |
| Legge federale sulla esecuzione e sul fallimento | LEF; SchKG | RS 281.1 | art. 242a e 242b (separazione di criptovalori e dati nel fallimento), art. 271 segg. (sequestro); Parti D e H. |
| Codice penale svizzero | CP; StGB | RS 311.0 | art. 138 (appropriazione indebita), art. 143 segg. (reati informatici), art. 146 (truffa), art. 70–72 (confisca), art. 102 (responsabilità dell’impresa), art. 305bis e 305ter (riciclaggio di denaro, carente diligenza); Parte H. |
| Codice di diritto processuale penale svizzero | CPP; StPO | RS 312.0 | art. 263 segg. (sequestro), art. 265 (obbligo di consegna), art. 196 segg. (provvedimenti coercitivi); Parte H. |
| Codice di diritto processuale civile svizzero | CPC; ZPO | RS 272 | art. 251 (procedura sommaria in materia di esecuzione), art. 261 segg. (provvedimenti cautelari), art. 5 e 6 (tribunali commerciali); Parte H. |
| Legge federale sul diritto internazionale privato | LDIP; IPRG | RS 291 | art. 105–108 (diritti reali), art. 145 segg. (cessione), art. 149a segg. (trust), art. 166 segg. (decisioni straniere di fallimento); Parti D e H. |
| Legge federale concernente l’Autorità federale di vigilanza sui mercati finanziari | LFINMA; FINMAG | RS 956.1 | art. 29 segg. (informazione e annuncio), art. 31–37 (strumenti di vigilanza), art. 42 segg. (cooperazione internazionale), art. 44 (attività senza autorizzazione); Parti E e H. |
| Legge sulle banche | LBCR; BankG | RS 952.0 | art. 1 (accettazione di depositi), art. 1b (autorizzazione fintech, CHF 100 milioni), art. 16 n. 1bis (valori depositati, inclusi i criptovalori), art. 37d (separazione), art. 47 (segreto bancario); Parti E e F. |
| Legge sugli istituti finanziari | LIsFi; FINIG | RS 954.1 | art. 17 segg. (gestori patrimoniali e trustee), art. 24 segg. (gestori di patrimoni collettivi), art. 32 segg. (direzioni di fondi), art. 41 segg. (società di intermediazione mobiliare), art. 61 segg. (organismi di vigilanza); Parte E. |
| Legge sui servizi finanziari | LSerFi; FIDLEG | RS 950.1 | art. 3 (definizioni, strumenti finanziari), art. 4 (classificazione dei clienti), art. 7 segg. (regole di comportamento), art. 35 segg. (prospetto), art. 58 segg. (foglio informativo di base), art. 74 segg. (servizio di mediazione); Parte E. |
| Legge sull’infrastruttura finanziaria | LInFi; FinfraG | RS 958.1 | art. 2 lett. bbis (valori mobiliari TRD), art. 4 e 81 segg. (sistemi di pagamento), art. 73a–73f (sistemi di negoziazione TRD), art. 142 segg. (abusi di mercato), art. 154–155 (disposizioni penali); Parti E e H. |
| Legge sugli investimenti collettivi | LICol; KAG | RS 951.31 | art. 7 (definizione), art. 13 (autorizzazione), art. 118a segg. (Limited Qualified Investor Fund), art. 120 segg. (investimenti collettivi esteri); Parti E e P. |
| Legge sul riciclaggio di denaro | LRD; GwG | RS 955.0 | art. 2 cpv. 3 (intermediari finanziari), art. 3–8 (obblighi di diligenza), art. 9 e 9a (comunicazione), art. 10 (blocco dei beni), art. 14 e 24 segg. (affiliazione a un OAD); Parte F. |
| Legge federale sull’applicazione di sanzioni internazionali (Legge sugli embarghi) | LEmb; EmbG | RS 946.231 | art. 1–2 (base per le ordinanze di sanzione), art. 9–10 (disposizioni penali); Parte F. |
| Legge federale sull’imposta federale diretta | LIFD; DBG | RS 642.11 | art. 14 (imposizione secondo il dispendio), art. 16 cpv. 3 (utili in capitale privati esenti da imposta), art. 18 (attività lucrativa indipendente), art. 56 lett. g (esenzione fiscale delle fondazioni), art. 175 segg. (infrazioni fiscali); Parte G. |
| Legge federale sull’armonizzazione delle imposte dirette dei Cantoni e dei Comuni | LAID; StHG | RS 642.14 | art. 6 (imposizione secondo il dispendio), art. 7 (reddito), art. 13–14 (imposta sulla sostanza e valutazione); Parte G. |
| Legge sull’imposta preventiva | LIP; VStG | RS 642.21 | art. 4 (redditi imponibili, incluse azioni e obbligazioni tokenizzate), art. 21 segg. (rimborso); Parte G. |
| Legge sull’IVA | LIVA; MWSTG | RS 641.20 | art. 18 (prestazioni imponibili), art. 21 cpv. 2 n. 19 (servizi finanziari esclusi dall’imposta), art. 8 (luogo della prestazione); Parte G. |
| Legge federale sullo scambio automatico internazionale di informazioni a fini fiscali | LSAI; AIAG | RS 653.1 | Base per il CRS e, dopo la modifica del 2025, per le comunicazioni CARF dei fornitori di servizi per le cripto-attività; Parte G. |
| Legge federale sull’assistenza internazionale in materia penale | AIMP; IRSG | RS 351.1 | art. 63 segg. (altri atti di assistenza), art. 74 e 74a (consegna di beni); Parte H. |
| Legge federale sulla protezione dei dati | LPD; DSG | RS 235.1 | art. 5 (definizioni), art. 6 (principi), art. 16 segg. (comunicazione all’estero), art. 32 (diritto alla cancellazione); Parte D. |
| Legge federale sugli emolumenti per la vigilanza sui mercati finanziari (tramite art. 15 LFINMA) e Ordinanza sugli emolumenti e sulle tasse della FINMA | Oem-FINMA (FINMA-GebV) | RS 956.122 | Emolumenti per domande di autorizzazione e richieste di no-action; Parte E. |
| Legge federale sulla trasparenza delle persone giuridiche e sull’identificazione degli aventi economicamente diritto | LTPG (TJPG) | — | Registro federale per la trasparenza degli aventi economicamente diritto; obblighi di diligenza per i consulenti; Parte F. |
| Legge federale sull’adeguamento del diritto federale agli sviluppi della tecnologia di registro distribuito (legge TRD) | legge TRD; DLT-Gesetz | RU 2021 33 | Atto modificatore; le sue disposizioni sono elencate sopra sotto CO, LEF, LBCR, LIsFi, LInFi, LRD e LDIP. |
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