Svizzera

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Causa o decisione	Citazione	Tribunale o autorità	Proposizione
FINMA v QUID PRO QUO Association (E-Coin)	Decisione FINMA e comunicato stampa del 19 settembre 2017	FINMA	L’emissione di un «coin» contro pagamento con promessa di rimborso costituisce accettazione non autorizzata di depositi; liquidazione degli emittenti.
FINMA v Envion AG	Decisione FINMA del marzo 2019; comunicato stampa del 27 marzo 2019	FINMA	Un’ICO di circa CHF 100 milioni ha raccolto depositi del pubblico senza autorizzazione; ordinata la liquidazione; i fondatori sono stati nominati.
Envion AG (ricorso)	Tribunale amministrativo federale, decisione B (2019–2021)	Tribunale amministrativo federale	Conferma della qualificazione, da parte della FINMA, dei proventi dell’ICO come depositi del pubblico.
FlowBank SA	Decisioni FINMA dell’8 marzo 2024 (revoca dell’autorizzazione) e del 13 giugno 2024 (fallimento)	FINMA	Fallimento di una banca con attività di custodia di cripto-attività; valori depositati separati ai sensi degli art. 16 e 37d LBCR; depositanti rimborsati prima della massa.
Soglia di comunicazione ai sensi dell’art. 9 LRD	DTF 147 IV 274	Tribunale federale	L’obbligo di comunicazione dell’intermediario finanziario sorge in presenza di un semplice sospetto che non può essere fugato mediante chiarimenti; l’omessa comunicazione è punibile ai sensi dell’art. 37 LRD.
Riciclaggio di denaro: vanificazione della confisca	DTF 119 IV 242	Tribunale federale	Ogni atto idoneo a vanificare l’accertamento dell’origine, il ritrovamento o la confisca di valori patrimoniali di provenienza criminale costituisce riciclaggio ai sensi dell’art. 305bis CP.
Riciclaggio di denaro per omissione	DTF 136 IV 188	Tribunale federale	L’intermediario finanziario che omette di comunicare o di bloccare può commettere riciclaggio per omissione qualora sussista un obbligo giuridico di agire.
Utili in capitale privati e commercio professionale	DTF 125 II 113; TF 2C_868/2008	Tribunale federale	Criteri che distinguono l’amministrazione esente da imposta della sostanza privata dal commercio indipendente di titoli, applicati dall’AFC alle cripto-attività.
Acquisto in buona fede di beni mobili	DTF 122 III 1	Tribunale federale	Portata degli art. 933 segg. CC; la dottrina non si estende ai token, poiché non sono cose.
Riconoscimento del trust ai sensi della Convenzione dell’Aia	DTF 135 III 614	Tribunale federale	Effetti di un trust estero riconosciuto sul sequestro e sull’esecuzione forzata in Svizzera.

Solo a scopo informativo generale. Il presente articolo non costituisce consulenza legale o fiscale, non sostituisce la consulenza sul singolo caso e non instaura alcun rapporto tra avvocato e cliente. Riflette la situazione giuridica aggiornata a novembre 2026.

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Contatto

Dr Alexander Ressos, TEP

Of Counsel, KGP Legal LLC

Sono Of Counsel presso KGP Legal LLC a Singapore, dove lavoro con una clientela internazionale di imprenditori di successo e delle loro famiglie, gestori patrimoniali indipendenti, società di commercio di materie prime e altri clienti commerciali. Sono avvocato tedesco e svizzero, abilitato inoltre come solicitor in Inghilterra e Galles e a Hong Kong. Divido il mio tempo tra Zug in Svizzera, Singapore e Hong Kong. Dal 2017 ho lavorato con clienti internazionali su oltre 700 progetti relativi a cripto-attività e asset digitali. Ho inoltre un’ampia esperienza nel contenzioso e nell’arbitrato transfrontalieri a Singapore, a Hong Kong e in altri mercati del Sud-Est asiatico e della Grande Cina.

Opero nei principali centri finanziari del Sud-Est asiatico, del Medio Oriente e della Svizzera, con particolare attenzione alla protezione del patrimonio, alla pianificazione fiscale e successoria internazionale, nonché ai trust, all’amministrazione societaria e ad altri servizi fiduciari. La mia filosofia è essere per i miei clienti l’interlocutore di fiducia per la consulenza sul diritto di Singapore, lavorando a stretto contatto con loro e aiutandoli a raggiungere i loro obiettivi commerciali.

Tutta la consulenza in materia di diritto di Singapore è prestata tramite KGP Legal LLC, uno studio affermato e regolarmente autorizzato di advocates and solicitors di Singapore.

KGP Legal LLC è uno studio legale di medie dimensioni a Singapore, in grado di offrire l’intera gamma dei servizi legali e delle attività di amministrazione societaria. Qualora desideri ulteriori informazioni, La prego di contattarmi direttamente all’indirizzo [email protected].

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