Che cosa non ha funzionato
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L’Inter-Ministerial Committee istituito nell’ottobre 2023 per esaminare il caso pubblicò il proprio rapporto il 4 ottobre 2024.1 Le sue conclusioni, insieme ai fatti esposti negli statements of facts, individuano le carenze nei controlli rilevanti ai fini di questo libro.
La prima carenza riguardava la verifica dell’origine del patrimonio da parte delle banche. Diversi imputati aprirono conti di private banking dichiarando un patrimonio derivante da “online gaming”, “e-commerce” o “investimenti immobiliari”, corredato da bilanci, documenti fiscali e referenze bancarie falsificati o emessi da società controllate dagli stessi imputati. Le banche accettarono i documenti per quello che apparivano. Quando una banca poneva domande, gli imputati si rivolgevano a una banca che non lo faceva. La conclusione del comitato fu che il livello di riscontro era stato inadeguato rispetto al rischio rappresentato da clienti di recente arricchimento, provenienti da settori a rischio più elevato e titolari di più cittadinanze.2
La seconda carenza riguardava i gatekeeper. I fornitori di servizi societari costituivano società con amministratori fiduciari (nominee directors) per conto degli imputati senza comprendere che cosa facessero tali società. Agenti immobiliari e costruttori vendevano immobili del valore di decine di milioni di dollari con verifiche minime sui fondi degli acquirenti. I commercianti di metalli preziosi e di beni di lusso accettavano ingenti pagamenti in contanti. Ciascun gatekeeper vedeva un solo tassello e nessuno aveva la visione d’insieme. La risposta del comitato fu di innalzare gli standard per ogni settore e di migliorare le informazioni a loro disposizione.
La terza carenza riguardava l’interazione tra immigrazione, incentivi fiscali e antiriciclaggio. Diversi imputati avevano ottenuto employment pass tramite società prive di una reale attività e avevano richiesto od ottenuto gli incentivi fiscali per i single family office ai sensi delle ss. 13O e 13U dell’Income Tax Act 1947 sulla base dello stesso patrimonio fittizio. La procedura di richiesta degli incentivi, che fa capo alla funzione di sviluppo della piazza finanziaria della MAS e si colloca al di fuori della sua funzione di vigilanza, non era stata concepita come punto di controllo antiriciclaggio.3
La quarta carenza riguardava la rapidità. Gli imputati si trovavano a Singapore da diversi anni e avevano accumulato i beni nel corso di quel periodo. Diverse istituzioni avevano presentato segnalazioni di operazioni sospette, in alcuni casi con largo anticipo rispetto agli arresti. L’indagine che portò alle perquisizioni era iniziata nel 2021 e richiese due anni per essere completata. La conclusione del comitato fu che le informazioni d’intelligence esistevano, ma non erano state messe in relazione con sufficiente rapidità; è questa la lacuna che la piattaforma COSMIC e le modifiche in materia di condivisione delle informazioni introdotte dall’Act del 2024 erano destinate a colmare.
Note
- Inter-Ministerial Committee on Anti-Money Laundering, Report, 4 ottobre 2024, presieduto dal Second Minister for Finance, con raccomandazioni rivolte a istituzioni finanziarie, fornitori di servizi societari, agenti immobiliari, costruttori, commercianti di pietre e metalli preziosi e alle agenzie con funzioni di controllo. ↩
- Inter-Ministerial Committee Report, 4 ottobre 2024, parte sulle istituzioni finanziarie, conclusioni sul riscontro dell’origine del patrimonio e sull’uso di documenti falsificati. ↩
- Inter-Ministerial Committee Report, 4 ottobre 2024, parte sui single family office; MAS, Consultation Paper on a Proposed Framework for Single Family Offices, 31 luglio 2023, e Response to Feedback, 2024. Per il profilo fiscale si veda la Parte M, Capitolo V. ↩
Solo a scopo informativo generale. Il presente articolo non costituisce consulenza legale o fiscale, non sostituisce la consulenza sul singolo caso e non instaura alcun rapporto tra avvocato e cliente. Riflette la situazione giuridica aggiornata a novembre 2026.