Dove i regimi divergono
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La tabella seguente illustra i punti nei quali un gruppo non può applicare un’unica regola a entrambe le entità senza operare una scelta. Per ciascuna riga il gruppo deve decidere se applicare ovunque lo standard più rigoroso oppure gestire due standard con un confine documentato.
| Tema | Singapore (PSN02, CDSA) | Svizzera (LRD, ORD-FINMA, regolamenti degli OAD) | Approccio di gruppo |
|---|---|---|---|
| Soglia di CDD per operazioni di cambio occasionali | Nessuna, CDD per ogni operazione in DPT | CHF 1.000 per il cambio di cripto-asset (art. 51a ORD-FINMA, equivalenti negli OAD) | Applicare la regola di Singapore (nessuna soglia) a livello di gruppo, se i sistemi lo consentono |
| Soglia per il titolare effettivo | Basata sul controllo, 25% nella prassi | Detentore del controllo 25% (art. 2a cpv. 3 LRD), dichiarazioni con formulario K/A | 25% comune con prevalenza del criterio del controllo, formulari svizzeri utilizzati in entrambe le entità |
| Definizione di PEP | PEP esteri sempre con EDD, PEP nazionali e di organizzazioni internazionali secondo il rischio | Stessa struttura (art. 2a cpv. 1–2 LRD), PEP esteri sempre ad alto rischio | Definizione comune, EDD comune |
| Conservazione dei documenti | 5 anni | 10 anni (art. 7 cpv. 3 LRD) | 10 anni a livello di gruppo |
| Insieme di informazioni travel rule | Insieme ridotto al di sotto di S$ 1.500 | Insieme completo sempre | Insieme completo sempre |
| Unhosted wallet | Secondo il rischio, verifica raccomandata | Prova del controllo richiesta | Prova del controllo richiesta a livello di gruppo |
| Standard di segnalazione | Conoscenza o fondati motivi di sospetto, s. 45 CDSA | Sospetto fondato (begründeter Verdacht), art. 9 LRD, come abbassato da DTF 147 IV 274 | Escalation comune, due procedure di segnalazione |
| Blocco dopo la segnalazione | Nessun blocco automatico, decisione dell’impresa basata sul rischio | Blocco solo quando il MROS dà comunicazione entro 40 giorni lavorativi (art. 10 LRD, art. 23 cpv. 5 LRD) | Specifico per giurisdizione |
| Tipping-off | s. 57 CDSA, nessuna eccezione legale per il gruppo | Art. 10a LRD, con eccezione infragruppo (cpv. 3) | Protocollo nella Sezione 6 più avanti |
| Sanzioni | ONU più misure contro la Russia, OFAC per ragioni commerciali | ONU più pieno allineamento all’UE | Liste di screening specifiche per giurisdizione, processo comune |
| Audit antiriciclaggio | Funzione di audit indipendente più relazione annuale del revisore alla MAS | Audit antiriciclaggio annuale da parte dell’OAD o di una società di audit abilitata | Calendario di audit coordinato, registro comune dei rilievi |
Lo schema è che Singapore è più rigorosa nell’onboarding (nessuna soglia, CDD per ogni operazione) mentre la Svizzera è più rigorosa sui trasferimenti e sulla conservazione (insieme completo di informazioni travel rule, prova del controllo, dieci anni).1 Un gruppo che adotta la regola più rigorosa in ciascuna riga ottiene un programma che supera entrambi i regimi e che può essere difeso come tale davanti a ciascuno dei due regolatori. Il costo è sostenuto dal cliente in termini di attrito e dall’impresa in termini di sistemi. Secondo la mia esperienza la maggior parte dei gruppi accetta questo costo, perché l’alternativa, ossia due standard con un confine, produce esattamente le incoerenze che gli ispettori individuano per prime.
Note
- LRD, art. 7 cpv. 3 (conservazione decennale), art. 2a cpv. 1–3 (definizioni di persone politicamente esposte e di detentori del controllo); ORD-FINMA, art. 51a (soglia di CHF 1.000 per le operazioni di cambio in cripto-asset, ridotta da CHF 5.000 con effetto dal 1º gennaio 2021); VQF, regolamento e formulari A, K, S e T per l’accertamento degli aventi economicamente diritto e dei detentori del controllo. ↩
Solo a scopo informativo generale. Il presente articolo non costituisce consulenza legale o fiscale, non sostituisce la consulenza sul singolo caso e non instaura alcun rapporto tra avvocato e cliente. Riflette la situazione giuridica aggiornata a novembre 2026.