Antiriciclaggio: il CDSA, le MAS Notices e le valutazioni del GAFI
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Una piazza finanziaria che accetta denaro da tutto il mondo deve essere in grado di spiegare da dove quel denaro provenga. Singapore ha costruito la propria risposta a strati nel corso di oltre tre decenni. Il primo strato è una legge penale che configura come reato il riciclaggio dei proventi di reato e consente allo Stato di confiscarli. Il secondo è costituito dalle notices della Monetary Authority of Singapore, che obbligano banche, gestori di fondi, società fiduciarie e altri istituti a conoscere i propri clienti e a sorvegliarne le operazioni. Il terzo è un sistema di segnalazione che convoglia i sospetti verso un’unità di informazione finanziaria all’interno della polizia. Al di sopra di questi strati si colloca lo standard internazionale del Gruppo d’azione finanziaria internazionale (GAFI), i cui valutatori visitano Singapore a intervalli regolari e ne giudicano pubblicamente il paese.
Questo capitolo descrive ciascuno di questi strati e il modo in cui funzionano nella pratica. Inizia con il Corruption, Drug Trafficking and Other Serious Crimes (Confiscation of Benefits) Act, la legge nota con l’acronimo CDSA. Esamina poi le notices sull’adeguata verifica della clientela, il sistema delle segnalazioni di operazioni sospette e le due più recenti valutazioni reciproche del 2016 e del 2026. L’ultima sezione si occupa delle riforme seguite al caso di riciclaggio del 2023. Il caso stesso, insieme alla vicenda 1MDB e alle sanzioni inflitte dalla MAS a singoli istituti, è oggetto del Capitolo E.VI. La qualificazione dei reati tributari come reati presupposto appartiene al Capitolo E.II, le sanzioni internazionali al Capitolo H.IV e la responsabilità penale delle imprese al Capitolo H.V.
Il volume su Ginevra dedica allo stesso tema un capitolo della sua Parte H, intitolato alla lotta contro il riciclaggio e alle persone politicamente esposte. Condividendo lo stesso standard internazionale e molti degli stessi clienti, le due piazze affrontano il medesimo dilemma. Un centro di gestione patrimoniale vive di discrezione, mentre un regime antiriciclaggio vive di trasparenza. Il modo in cui ciascuna piazza concilia le due esigenze dice molto sulle sue istituzioni. Il confronto alla fine di questo capitolo riprende tale questione.
L’essenziale
Singapore punisce il riciclaggio nel CDSA, nato nel 1992 come legge contro i proventi del traffico di stupefacenti e che oggi copre un lungo elenco di reati gravi commessi a Singapore o all’estero. Dal 2024 la legge punisce anche il riciclaggio sconsiderato e colposo e determinate forme di condotta da money mule. Un’ulteriore modifica in vigore dal novembre 2024 esonera l’accusa dalla prova che i beni riciclati costituiscano effettivamente proventi di reato. La MAS Notice 626 e le notices corrispondenti per gli altri settori impongono l’adeguata verifica della clientela, misure rafforzate per le persone politicamente esposte e il riscontro dell’origine del patrimonio. Chiunque, nell’esercizio della propria attività, sospetti che determinati beni siano collegati a un reato deve effettuare una segnalazione al Suspicious Transaction Reporting Office, che nel 2024 ha ricevuto 85.988 segnalazioni. La valutazione del GAFI pubblicata nel maggio 2026 ha sottoposto Singapore al regular follow-up, pur criticando le sanzioni basse e le carenze nella trasparenza della titolarità effettiva.
Solo a scopo informativo generale. Il presente articolo non costituisce consulenza legale o fiscale, non sostituisce la consulenza sul singolo caso e non instaura alcun rapporto tra avvocato e cliente. Riflette la situazione giuridica aggiornata a novembre 2026.