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Gestione patrimoniale e private banking contemporanei (2009–2026)

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  • 2009: viene creato 1Malaysia Development Berhad (1MDB) come fondo d’investimento statale malese. In seguito ne vengono distratti oltre 4,5 miliardi di dollari USA, in parte attraverso private bank di Singapore.1
  • 7 marzo 2009: Singapore aderisce allo standard OCSE sullo scambio di informazioni su richiesta. In aprile l’OCSE la inserisce nell’elenco delle giurisdizioni che si sono impegnate a rispettare lo standard senza averlo ancora attuato in modo sostanziale.2
  • 2009: l’Income Tax (Amendment) (Exchange of Information) Act 2009 apre ai partner convenzionali l’accesso alle informazioni bancarie attraverso una procedura giudiziaria. In novembre Singapore entra nella white list dell’OCSE.3
  • 29 gennaio 2010: OCBC completa l’acquisizione di ING Asia Private Bank per circa 1.446 milioni di dollari USA e la ribattezza Bank of Singapore.4
  • 18 marzo 2010: il presidente Obama firma lo Hiring Incentives to Restore Employment Act, che contiene il FATCA.5
  • 1º settembre 2011: entra in vigore il Private Banking Code of Conduct.6
  • 7 agosto 2012: con le MAS Guidelines SFA 04-G05 entra in vigore il regime rafforzato per le società di gestione di fondi. Alla fine dell’anno il patrimonio gestito ammonta a circa S$ 1.630 miliardi.7
  • 1º luglio 2013: il riciclaggio dei proventi di gravi reati fiscali diventa reato.8
  • 9 dicembre 2014: Singapore firma con gli Stati Uniti un accordo FATCA di Modello 1. Un accordo reciproco firmato il 13 novembre 2018 entra in vigore il 1º gennaio 2021.9
  • 2016: la valutazione reciproca del GAFI riscontra un quadro giuridico e istituzionale solido contro il riciclaggio di denaro.10
  • 24 maggio 2016: la MAS annuncia la chiusura delle attività di BSI Bank a Singapore nell’ambito della vicenda 1MDB, con sanzioni di S$ 13,3 milioni per 41 violazioni.11
  • 11 ottobre 2016: la MAS chiude Falcon Bank a Singapore. Le sanzioni inflitte a otto banche nell’ambito dell’indagine 1MDB raggiungono complessivamente S$ 29,1 milioni.12
  • 1º gennaio 2017: le istituzioni finanziarie avviano la due diligence ai sensi del Common Reporting Standard. Da settembre 2018 Singapore scambia informazioni sui conti finanziari.13
  • 8 gennaio 2019: entra in vigore il regime di opt-in per gli accredited investors.14
  • gennaio 2020: la MAS e l’ACRA introducono la Variable Capital Company. Entro la fine del 2025 sono state costituite o ridomiciliate 1.406 VCC con 3.443 comparti.15
  • 30 giugno 2020: entra in vigore la legge sulla sicurezza nazionale di Hong Kong e alcune famiglie riconsiderano le proprie strutture in quella giurisdizione.16
  • ottobre 2020: Goldman Sachs (Singapore) riceve un avvertimento condizionale di 36 mesi in luogo dell’azione penale per la vicenda 1MDB e versa 122 milioni di dollari USA al governo di Singapore.17
  • fine 2020: circa 400 single family office beneficiano di un incentivo fiscale. Alla fine del 2024 il loro numero supera i 2.000.18
  • 5 aprile 2022: il Parlamento approva il Financial Services and Markets Act 2022.19
  • 15 agosto 2023: nel più grande caso di riciclaggio della storia di Singapore la polizia arresta dieci sospettati con perquisizioni simultanee. Vengono sequestrati o congelati beni per circa S$ 3 miliardi.20
  • 2 aprile 2024: Su Wenqiang è il primo dei dieci a essere condannato. Tutti e dieci ricevono pene comprese tra 13 e 17 mesi e vengono confiscati oltre S$ 940 milioni.21
  • 4 ottobre 2024: l’Inter-Ministerial Committee on Anti-Money Laundering, istituito nel novembre 2023, pubblica il proprio rapporto.22
  • novembre 2024: quindici sospettati latitanti accettano di cedere beni per circa S$ 1,85 miliardi. Il 26 novembre Singapore firma l’accordo multilaterale sul Crypto-Asset Reporting Framework.23
  • 1º gennaio 2025: il Multinational Enterprise (Minimum Tax) Act 2024 applica l’imposta minima globale ai grandi gruppi.24
  • 4 luglio 2025: la MAS infligge a nove istituzioni finanziarie sanzioni in via di composizione per S$ 27,45 milioni in relazione al caso del 2023.25
  • 26 dicembre 2025: la High Court di Kuala Lumpur condanna Najib Razak per tutti i 25 capi d’imputazione nel processo principale 1MDB.26
  • fine 2025: il patrimonio gestito a Singapore raggiunge S$ 6.700 miliardi, per il 76 per cento di provenienza estera, amministrato da 1.320 società di gestione di fondi autorizzate.27
  • 6 maggio 2026: il GAFI pubblica la valutazione reciproca di Singapore e la sottopone al regular follow-up.28
  • 15 giugno 2026: ogni single family office deve soddisfare le condizioni di un’esenzione per categoria e darne notifica alla MAS. Gli uffici esistenti hanno tempo fino al 15 giugno 2027.29

Note

  1. Wikipedia, “1Malaysia Development Berhad scandal” (consultato a novembre 2026); cfr. capitolo E.VI. ↩
  2. Ministry of Finance, comunicato stampa del 7 marzo 2009; risposta parlamentare di Tharman Shanmugaratnam; cfr. capitoli D.V e E.II. ↩
  3. Tharman Shanmugaratnam, discorso in seconda lettura; Ministry of Finance, comunicato del 13 novembre 2009; cfr. capitolo E.II. ↩
  4. OCBC Bank, comunicato stampa del 29 gennaio 2010; cfr. capitolo D.V. ↩
  5. Wikipedia, “Foreign Account Tax Compliance Act” (consultato a novembre 2026); cfr. capitolo E.II. ↩
  6. Private Banking Industry Group, Private Banking Code of Conduct; cfr. capitolo E.V. ↩
  7. Monetary Authority of Singapore, “MAS implements enhanced regulatory regime”; MAS, 2012 Singapore Asset Management Industry Survey; cfr. capitolo E.V. ↩
  8. Ministry of Finance, “Singapore to Significantly Strengthen Framework”; MAS, Consultation Paper P019-2012; cfr. capitolo E.II. ↩
  9. Ministry of Finance, comunicato del 9 dicembre 2014; Ministry of Finance, “Singapore and the United States of America Signed”; cfr. capitolo E.II. ↩
  10. Inter-Ministerial Committee on Anti-Money Laundering, Report, ottobre 2024; cfr. capitoli E.VI e H.III. ↩
  11. Monetary Authority of Singapore, “MAS directs BSI Bank to shut down in Singapore”; cfr. capitolo E.VI. ↩
  12. Monetary Authority of Singapore, “MAS directs Falcon Bank to cease operations”; cfr. capitolo E.VI. ↩
  13. IRAS, “CRS Overview and Latest Developments” (consultato a novembre 2026); cfr. capitolo E.II. ↩
  14. Clifford Chance, “Major Changes to Singapore Capital Markets Regulation”; cfr. capitoli E.I e E.V. ↩
  15. MAS, “Asset Management”; MAS, Singapore Asset Management Survey 2025; cfr. capitolo E.IV. ↩
  16. Ressos, Genève, place financière internationale, partie K; cfr. capitoli E.III e I.V. ↩
  17. Attorney-General’s Chambers, Commercial Affairs Department e MAS, comunicato stampa congiunto del 23 ottobre 2020; cfr. capitolo E.VI. ↩
  18. Monetary Authority of Singapore, risposta scritta di Gan Kim Yong; cfr. capitolo E.III. ↩
  19. Monetary Authority of Singapore, “Financial Services and Markets Act 2022”; cfr. capitolo E.I. ↩
  20. Inter-Ministerial Committee on Anti-Money Laundering, Report, ottobre 2024; Wikipedia, “2023 Singapore money laundering case”; cfr. capitolo E.VI. ↩
  21. Wikipedia, “2023 Singapore money laundering case” (consultato a novembre 2026); cfr. capitolo E.VI. ↩
  22. Monetary Authority of Singapore, National Anti-Money Laundering Strategy; cfr. capitolo E.VI. ↩
  23. Wikipedia, “2023 Singapore money laundering case”; IRAS, “CRS Overview and Latest Developments”; cfr. capitoli E.II e E.VI. ↩
  24. Multinational Enterprise (Minimum Tax) Act 2024; Allen & Gledhill; cfr. capitoli C.III e E.IV. ↩
  25. Monetary Authority of Singapore, “MAS Takes Regulatory Actions against Financial Institutions”; cfr. capitoli E.III e E.VI. ↩
  26. Wikipedia, “1Malaysia Development Berhad scandal” (consultato a novembre 2026); cfr. capitolo E.VI. ↩
  27. MAS, Singapore Asset Management Survey 2025; cfr. capitoli E.IV e E.V. ↩
  28. Monetary Authority of Singapore, “Singapore has a robust framework”; cfr. capitoli E.VI e H.III. ↩
  29. MAS, FAQs on Licensing Exemption Framework for SFOs, 12 giugno 2026; cfr. capitolo E.III. ↩

Solo a scopo informativo generale. Il presente articolo non costituisce consulenza legale o fiscale, non sostituisce la consulenza sul singolo caso e non instaura alcun rapporto tra avvocato e cliente. Riflette la situazione giuridica aggiornata a novembre 2026.

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