Enforcement: responsabilità dell’impresa, deferred prosecution agreements e cooperazione transfrontaliera: sintesi

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Il diritto di Singapore considera le società persone in grado di commettere quasi qualsiasi reato e imputa loro le condotte e le conoscenze dei loro amministratori, dipendenti e agenti secondo le regole di imputazione di common law mutuate da Meridian e secondo disposizioni di legge come la section 73 del CDSA. Poiché le multe irrogabili in caso di condanna sono modeste, le somme rilevanti nei procedimenti contro le imprese vengono oggi imposte mediante definizioni negoziate, dapprima con il conditional warning (avvertimento condizionato) rivolto a Keppel Offshore & Marine nel 2017 e poi con il regime degli accordi di differimento dell’azione penale introdotto nel 2018 nella Part 7A del Criminal Procedure Code. Il primo deferred prosecution agreement, concluso con Seatrium il 30 luglio 2025 e approvato dalla High Court il 24 aprile 2026, ha imposto una sanzione di 110 milioni di US$, una certificazione ISO 37001 e un obbligo di cooperazione con le autorità straniere, consentendo al contempo l’imputazione dei pagamenti effettuati in Brasile. La cooperazione con le autorità straniere si fonda sul Mutual Assistance in Criminal Matters Act 2000, sull’Extradition Act 1968 e sulle disposizioni in materia di confisca del CDSA, che si estendono ai beni situati all’estero e consentono la confisca nei confronti di latitanti nonché la registrazione di provvedimenti stranieri. I casi Keppel e 1MDB mostrano sia la forza di un’azione coordinata contro le imprese sia i suoi limiti quando persone fisiche, testimoni e prove si trovano in altri Paesi.

Solo a scopo informativo generale. Il presente articolo non costituisce consulenza legale o fiscale, non sostituisce la consulenza sul singolo caso e non instaura alcun rapporto tra avvocato e cliente. Riflette la situazione giuridica aggiornata a novembre 2026.

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Dr Alexander Ressos, TEP

Of Counsel, KGP Legal LLC

Sono Of Counsel presso KGP Legal LLC a Singapore, dove lavoro con una clientela internazionale di imprenditori di successo e delle loro famiglie, gestori patrimoniali indipendenti, società di commercio di materie prime e altri clienti commerciali. Sono avvocato tedesco e svizzero, abilitato inoltre come solicitor in Inghilterra e Galles e a Hong Kong. Divido il mio tempo tra Zug in Svizzera, Singapore e Hong Kong. Dal 2017 ho lavorato con clienti internazionali su oltre 700 progetti relativi a cripto-attività e asset digitali. Ho inoltre un’ampia esperienza nel contenzioso e nell’arbitrato transfrontalieri a Singapore, a Hong Kong e in altri mercati del Sud-Est asiatico e della Grande Cina.

Opero nei principali centri finanziari del Sud-Est asiatico, del Medio Oriente e della Svizzera, con particolare attenzione alla protezione del patrimonio, alla pianificazione fiscale e successoria internazionale, nonché ai trust, all’amministrazione societaria e ad altri servizi fiduciari. La mia filosofia è essere per i miei clienti l’interlocutore di fiducia per la consulenza sul diritto di Singapore, lavorando a stretto contatto con loro e aiutandoli a raggiungere i loro obiettivi commerciali.

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