Enforcement: responsabilità delle società, deferred prosecution agreements e cooperazione transfrontaliera
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Il 24 aprile 2026 la General Division della High Court di Singapore ha dichiarato che un deferred prosecution agreement (accordo di sospensione dell’azione penale) tra il Public Prosecutor e Seatrium Limited, l’ex Sembcorp Marine, era nell’interesse della giustizia e che le sue condizioni erano eque, ragionevoli e proporzionate.1 La dichiarazione ha concluso una procedura che il Parlamento aveva creato otto anni prima e che non era mai stata utilizzata. Essa ha inoltre chiuso, per la società se non per ciascuna delle persone coinvolte, uno dei capitoli più lunghi delle indagini brasiliane Lava Jato giunti fino a Singapore. Il caso mostra in un unico fascicolo i tre elementi di questo capitolo: una società chiamata a rispondere dei reati commessi dalle sue persone, un esito negoziato sotto la supervisione di un tribunale e una definizione che doveva conciliarsi con procedimenti in un altro paese.
Questo capitolo esamina come Singapore applica il diritto penale nei confronti delle società e come coopera con le autorità straniere quando la condotta, le prove o il denaro si trovano all’estero. Esso prende le mosse dai principi della responsabilità penale delle società, passa ai deferred prosecution agreements e poi all’assistenza giudiziaria e all’estradizione. Prosegue con la confisca e la restituzione dei proventi di reato e si chiude con i problemi dei procedimenti paralleli in più giurisdizioni. Il quadro antiriciclaggio in quanto tale è oggetto del capitolo III di questa parte, mentre gli scandali di integrità di 1MDB e il caso di riciclaggio del 2023 sono descritti nel capitolo VI della parte E. Il presente capitolo si richiama a tali casi soltanto laddove illustrano gli strumenti di applicazione.
Il volume su Ginevra dedica il capitolo corrispondente alla responsabilità penale delle imprese ai sensi dell’articolo 102 del Codice penale svizzero (CP) e alle condanne di Gunvor, Glencore e Trafigura.2 Le due piazze finanziarie affrontano la stessa questione strutturale. Entrambe ospitano case di trading, banche e gestori patrimoniali la cui attività si svolge per lo più all’estero, sicché gran parte delle condotte illecite di cui si occupano le loro procure avviene in altri paesi. Le risposte divergono in modo istruttivo. La Svizzera si fonda su una forma specifica di responsabilità dell’impresa prevista dalla legge, punisce le imprese mediante decreti d’accusa e ha finora rinunciato a introdurre la deferred prosecution. Singapore tratta la società come una persona ai sensi del proprio diritto penale generale, le imputa gli atti delle persone fisiche mediante regole di common law e ha adottato un regime di deferred prosecution modellato su quello inglese.
L’essenziale
Il diritto di Singapore considera le società “persone” che possono commettere quasi ogni reato e imputa loro gli atti e la conoscenza delle persone fisiche in base alle regole di imputazione del common law e a specifiche disposizioni di legge come la section 73 del Corruption, Drug Trafficking and Other Serious Crimes (Confiscation of Benefits) Act. Le multe massime applicabili in caso di condanna di una società sono spesso modeste, come S$ 100.000 per ciascun capo d’imputazione di corruzione, ed è per questo che le definizioni negoziate comportano somme molto più elevate. Il Criminal Justice Reform Act 2018 ha introdotto i deferred prosecution agreements per le società e le altre organizzazioni, che richiedono l’approvazione della High Court e vengono pubblicati nella Government Gazette. Il primo di tali accordi, concluso con Seatrium nel 2025, ha imposto una sanzione di US$ 110 milioni, di cui US$ 53 milioni potevano essere compensati con i pagamenti al Brasile. La cooperazione internazionale si fonda sul Mutual Assistance in Criminal Matters Act 2000, sull’Extradition Act 1968 e sulle disposizioni in materia di confisca della legge del 1992, mentre l’azione esecutiva straniera nel caso Keppel del 2017 ha mostrato come le definizioni vengano ripartite tra gli Stati Uniti, il Brasile e Singapore.
Note
- Republic of Singapore Government Gazette, Notice No. 2439 del 30 aprile 2026, “Criminal Procedure Code 2010: Declaration relating to Deferred Prosecution Agreement”, para. 1: dichiarazione della General Division della High Court del 24 aprile 2026 ai sensi della section 149F del Criminal Procedure Code 2010 in relazione al DPA del 30 luglio 2025 tra il Public Prosecutor e Seatrium Limited (già Sembcorp Marine Ltd). ↩
- Ressos, Genève, place financière internationale, partie H, chapitre V, « La responsabilité pénale des entreprises : Gunvor, Glencore, Trafigura ». ↩
Solo a scopo informativo generale. Il presente articolo non costituisce consulenza legale o fiscale, non sostituisce la consulenza sul singolo caso e non instaura alcun rapporto tra avvocato e cliente. Riflette la situazione giuridica aggiornata a novembre 2026.