Le riforme dopo il 2023
Leggi l’edizione PDF (3 pagine)
Il caso del 2023 come catalizzatore
Gli arresti del 15 agosto 2023 e il sequestro di beni per oltre tre miliardi di dollari, esaminati nel Capitolo E.VI, giunsero poco prima della visita in loco del GAFI. Essi misero in luce debolezze in diversi punti del sistema contemporaneamente. La valutazione nazionale del rischio del 2024 ha descritto il caso come un’illustrazione della minaccia rappresentata dalla criminalità organizzata straniera. Diversi imputati sono stati condannati per il riciclaggio di proventi che si sospetta derivassero da gioco d’azzardo online illegale gestito da gruppi criminali stranieri. Parte del denaro si trovava su conti bancari di Singapore, mentre il resto era stato trasformato in immobili, automobili, borse e oggetti da collezione. Prestatori di servizi societari avevano costituito le società attraverso le quali gli indagati detenevano beni, agenti immobiliari avevano curato i loro acquisti di immobili e commercianti di pietre e metalli preziosi avevano accettato il loro contante.
Il governo istituì un Inter-Ministerial Committee incaricato di riesaminare l’intero sistema, che il GAFI ha in seguito citato come prova di impegno politico.1 Il Capitolo E.VI descrive il comitato e le modifiche da esso introdotte alle leggi sui casinò, sui commercianti di metalli preziosi e sui prestatori di servizi societari. Questo capitolo si concentra sul quadro generale.
Il programma legislativo
Tre leggi hanno ridisegnato il CDSA in meno di tre anni. La legge di modifica del 2023, in vigore dal febbraio 2024, ha introdotto il riciclaggio sconsiderato e negligente e il reato di money mule. L’Anti-Money Laundering and Other Matters Act del 2024, in vigore dal novembre 2024, ha agevolato la prova dei reati presupposto esteri, ha creato il Third Schedule e ha consentito alle autorità di vigilanza di settore di prendere visione delle segnalazioni presentate dalle proprie imprese. La legge di modifica del 2025, in vigore dal 30 dicembre 2025, ha aggiunto il caning per chi ricicla i proventi di gravi truffe. La legislazione del 2024 ha inoltre consentito all’Inland Revenue Authority e alla Singapore Customs di condividere dati fiscali e commerciali con lo STRO. Lo STRO può così confrontare il fatturato dichiarato di una società e le importazioni dichiarate con i flussi sui suoi conti bancari, il che apre una via promettente per individuare il riciclaggio basato sul commercio.
Accanto a queste leggi si collocano modifiche esterne al CDSA. Dal 2023 costituisce reato divulgare o commerciare le credenziali Singpass, l’identità digitale nazionale, per agevolare reati. L’Online Criminal Harms Act 2023 ha conferito al governo il potere di emanare direttive contro attività online collegate al riciclaggio e ai suoi reati presupposto. Un regime di licenze per gli operatori delle zone franche ha dato alla dogana una visione migliore delle merci in transbordo attraverso Singapore.2
COSMIC: la condivisione di informazioni tra banche
La riforma più innovativa riguarda la condivisione di informazioni tra banche. Le reti criminali sfruttano il fatto che ogni banca vede soltanto i propri clienti. Una società che appare irreprensibile presso una banca può far parte di una rete distribuita su diverse altre. Il 1º aprile 2024 la MAS ha lanciato COSMIC, una piattaforma sviluppata con sei grandi banche: DBS, OCBC, UOB, Standard Chartered, Citibank e HSBC. Le banche partecipanti possono condividere informazioni sui clienti il cui profilo o comportamento presenta determinate combinazioni di segnali d’allarme. La prima fase si concentra su tre rischi: l’abuso di persone giuridiche, l’abuso del trade finance e il finanziamento della proliferazione.3
La base giuridica è stata creata dal Financial Services and Markets (Amendment) Act 2023, che ha istituito il sistema ai sensi della section 28N(1) del Financial Services and Markets Act 2022, e da un regolamento del 2024 su un sistema di condivisione delle informazioni per istituti finanziari designati. Le garanzie sono essenziali. Un cliente che non ha commesso alcun illecito ma è stato segnalato da una banca potrebbe altrimenti ritrovarsi escluso dall’intero sistema bancario. La MAS ha quindi previsto una fase iniziale di due anni, al termine della quale avrebbe valutato se estendere la piattaforma a ulteriori rischi e istituti. Nell’agosto 2026 la stampa ha riferito che la MAS avrebbe portato altre banche sulla piattaforma e ampliato i rischi coperti nei due anni successivi. Le informazioni condivise avevano dato luogo a ulteriori segnalazioni e alla chiusura di un numero significativo di conti sospetti.4
La National AML Strategy
Il 30 ottobre 2024 il governo ha pubblicato una National Anti-Money Laundering Strategy, facendo seguito alla valutazione nazionale del rischio dello stesso anno. La strategia poggia su tre pilastri, prevenire, individuare e reprimere, sostenuti da tre elementi portanti: il coordinamento all’interno della società, il quadro giuridico e regolamentare e la cooperazione internazionale. La valutazione del rischio ha individuato come minacce principali le frodi, in particolare quelle informatiche, la criminalità organizzata, la corruzione, i reati tributari e il riciclaggio basato sul commercio. Ha valutato il settore bancario, compresa la gestione patrimoniale, come quello a rischio più elevato, e i prestatori di servizi societari come il settore non finanziario a rischio più elevato.
Il GAFI ha ritenuto la strategia troppo generica. Più della metà delle sue azioni iniziava con la parola “continue” e non era specificamente collegata alle conclusioni della valutazione del rischio.5 La critica riflette una differenza di stile. Singapore preferisce un approccio dinamico che reagisce rapidamente ai nuovi rischi attraverso comitati di alti funzionari, mentre il GAFI si attende priorità, risultati attesi e scadenze documentati. Il rapporto del 2026 aggiunge pressione per formalizzare ciò che finora è stato gestito in modo informale.
Compiti aperti
Il rapporto del 2026 lascia a Singapore un elenco di compiti. Essi comprendono un maggior numero di azioni penali contro riciclatori professionali, intermediari e persone giuridiche e sanzioni più elevate sia in sede giudiziaria sia in sede di vigilanza. Le informazioni sulla titolarità effettiva devono essere verificate, in particolare per i trust e le società estere. La cooperazione con l’estero deve fare maggiore uso dei canali formali: Singapore ha ricevuto 988 richieste di assistenza giudiziaria nel periodo in esame, ma ne ha inviate circa un quarto.6 Questi compiti richiedono risorse, dati e la disponibilità a sostenere cause lunghe e difficili contro imputati ben assistiti.
Note
- Inter-Ministerial Committee on Anti-Money Laundering, Report, ottobre 2024: “On 15 August 2023, ten suspects were arrested in a series of simultaneous raids”; Money Laundering National Risk Assessment Singapore 2024, par. 3.6 (“over S$3 billion worth of seized and prohibited assets”); FATF e APG, Mutual Evaluation Report of Singapore, maggio 2026, Executive Summary, Key Findings (b): Singapore “set up an inter-ministerial committee to review and improve Singapore’s AML/CFT/CPF system”. ↩
- CDSA, note di modifica alle ss 45, 51, 54, 55A e 56 (Act 15 of 2023 wef 08/02/2024; Act 24 of 2024 wef 14/11/2024; Act 21 of 2025 wef 30/12/2025) (riproduzione LawPlayer SG, consultato a novembre 2026); Monetary Authority of Singapore, National Anti-Money Laundering Strategy, 30 ottobre 2024, par. 6.4; Monetary Authority of Singapore, National Anti-Money Laundering Strategy, 30 ottobre 2024, Tabella 1, voci sul Computer Misuse Act (2023) e sull’Online Criminal Harms Act (2023); Monetary Authority of Singapore, National Anti-Money Laundering Strategy, 30 ottobre 2024, Tabella 1, voce sul Free Trade Zones Act e sul Regulation of Imports and Exports Act (2023). ↩
- Monetary Authority of Singapore, “COSMIC” (mas.gov.sg, consultato a novembre 2026): “On 1st April 2024, MAS launched a digital platform, COSMIC”; partecipanti DBS, OCBC, UOB, SCB, Citibank e HSBC; Monetary Authority of Singapore, National Anti-Money Laundering Strategy, 30 ottobre 2024, par. 6.9. ↩
- Monetary Authority of Singapore, “COSMIC” (mas.gov.sg, consultato a novembre 2026), link correlati al Financial Services and Markets (Amendment) Act 2023 e alle Financial Services and Markets (Information Sharing Scheme for Prescribed Financial Institutions) Regulations 2024; MAS Notice 626, par. 2.1, definizione di “COSMIC” (“the electronic information sharing system established under section 28N(1) of the FSM Act”); Monetary Authority of Singapore, National Anti-Money Laundering Strategy, 30 ottobre 2024, par. 6.12; Fintech News Singapore, “MAS to Add More Banks to COSMIC Financial Crime Sharing Platform”, 6 agosto 2026 (fintechnews.sg, consultato a novembre 2026): la MAS “will bring more banks onto COSMIC” e sta “broadening the financial crime risks covered … over the next two years”; le informazioni condivise hanno indotto le banche a presentare ulteriori STR e a chiudere “a significant number of suspicious customer accounts”. ↩
- FATF e APG, Mutual Evaluation Report of Singapore, maggio 2026, Riquadro 1.1 (“Singapore published the National AML Strategy on 30 October 2024”); Monetary Authority of Singapore, “National Anti-Money Laundering Strategy” (mas.gov.sg, consultato a novembre 2026); Money Laundering National Risk Assessment Singapore 2024, par. 3.2; FATF e APG, Mutual Evaluation Report of Singapore, maggio 2026, par. 120. ↩
- FATF e APG, Mutual Evaluation Report of Singapore, maggio 2026, Executive Summary, parr. 10–11. ↩
Solo a scopo informativo generale. Il presente articolo non costituisce consulenza legale o fiscale, non sostituisce la consulenza sul singolo caso e non instaura alcun rapporto tra avvocato e cliente. Riflette la situazione giuridica aggiornata a novembre 2026.