I codici coloniali nella prassi odierna in materia di reati finanziari

Un codice del 1871 ancora in vigore

Il Penal Code emanato dall’assemblea legislativa coloniale nel 1871 è tuttora in vigore a Singapore con il titolo di Penal Code 1871, sebbene sia stato modificato molte volte.¹ I suoi reati di truffa (cheating), appropriazione indebita (criminal breach of trust), falso e falsificazione di scritture contabili costituiscono l’ossatura del diritto penale applicato alle frodi nei settori finanziario e commerciale di Singapore. Chi difende o sostiene l’accusa in un caso di frode a Singapore lavora quindi con disposizioni la cui struttura risale al progetto di Macaulay per l’India britannica e al programma legislativo della colonia della Corona.

Questa continuità ha conseguenze pratiche. I reati di frode a Singapore sono definiti dagli elementi stabiliti nel codice, e decenni di giurisprudenza di Singapore, della Malesia e dell’India interpretano tali elementi. Concetti come “dishonestly” e “fraudulently”, che il codice definisce in termini propri, differiscono nei dettagli dal diritto inglese in materia di frode. Gli avvocati formatisi in Inghilterra devono pertanto adattarsi al codice quando si occupano di questioni singaporiane, mentre le decisioni indiane e malesi conservano rilevanza come precedenti persuasivi.

Il caso Hin Leong come esempio

Il procedimento penale contro il fondatore di Hin Leong Trading, il cui crollo nel 2020 è esaminato nella Parte H, illustra l’applicazione del codice a una moderna frode nel finanziamento del commercio. Il 18 novembre 2024 egli fu condannato a diciassette anni e mezzo di reclusione per due capi d’imputazione di truffa ai sensi della section 420 del Penal Code e per un capo d’imputazione di istigazione al falso ai sensi della section 468 in combinato disposto con la section 109. Tramite dipendenti della società aveva rappresentato a HSBC che Hin Leong aveva concluso due contratti di vendita di petrolio, sostenuti da documenti contraffatti, e aveva ottenuto lo sconto dei relativi crediti, per i quali HSBC erogò US$111,683,939.² In appello, nel marzo 2026, la High Court ridusse la pena a tredici anni e mezzo, tenendo conto dei suoi sforzi di risarcimento e della sua età.³

Il caso mostra come una disposizione redatta negli anni Trenta dell’Ottocento per l’India ed emanata per gli Straits Settlements nel 1871 serva a punire lo sconto fraudolento di crediti petroliferi nel ventunesimo secolo. La tecnologia del finanziamento del commercio è cambiata fino a diventare irriconoscibile. L’illecito di fondo – ottenere denaro da un finanziatore mediante false dichiarazioni sostenute da documenti falsificati – è rimasto lo stesso, e le definizioni generali del codice si sono dimostrate abbastanza flessibili da ricomprenderlo.

Lista di controllo per i professionisti

Individuare tempestivamente, in ogni questione di frode o di appropriazione indebita, i reati del Penal Code applicabili, in particolare cheating, criminal breach of trust, falso e falsificazione di scritture contabili.
Analizzare le definizioni proprie del codice di “dishonestly” e “fraudulently” senza presumere che i concetti inglesi di frode si applichino immutati.
Consultare le decisioni di Singapore, della Malesia e dell’India sulle medesime disposizioni, poiché tutte e tre le giurisdizioni hanno ereditato il modello indiano.
Verificare l’Evidence Act, che discende dall’Ordinance del 1893, per l’ammissibilità di documenti e registrazioni elettroniche nelle controversie relative al finanziamento del commercio.
Distinguere il diritto penale codificato dalla common law non codificata dei contratti e dei trust, che disciplina le pretese civili di finanziatori e investitori sugli stessi fatti.

Note

Singapore Statutes Online, “Penal Code 1871” (consultato a ottobre 2026); Wikipedia, “Penal Code (Singapore)” (consultato a ottobre 2026): il codice esiste come Penal Code 1871 (2020 Revised Edition) ed è stato modernizzato dal Criminal Law Reform Act 2019. ↩
Singapore Police Force, “Founder of Hin Leong Trading sentenced and jailed for cheating and instigating forgery”, 18 novembre 2024: due capi d’imputazione di truffa ai sensi della section 420 e un capo d’imputazione di istigazione al falso ai sensi della section 468 in combinato disposto con la section 109 del Penal Code; pena di 17,5 anni; HSBC erogò USD 111,683,939. ↩
Malay Mail, “Singapore’s Hin Leong founder OK Lim has jail term cut to 13½ years after High Court appeal”, 4 marzo 2026: la High Court (Hoo Sheau Peng J) ridusse la pena da 17½ a 13½ anni, richiamando gli sforzi di risarcimento e l’età dell’appellante, 84 anni. ↩

Solo a scopo informativo generale. Il presente articolo non costituisce consulenza legale o fiscale, non sostituisce la consulenza sul singolo caso e non instaura alcun rapporto tra avvocato e cliente. Riflette la situazione giuridica aggiornata a novembre 2026.

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Dr Alexander Ressos, TEP

Of Counsel, KGP Legal LLC

Sono Of Counsel presso KGP Legal LLC a Singapore, dove lavoro con una clientela internazionale di imprenditori di successo e delle loro famiglie, gestori patrimoniali indipendenti, società di commercio di materie prime e altri clienti commerciali. Sono avvocato tedesco e svizzero, abilitato inoltre come solicitor in Inghilterra e Galles e a Hong Kong. Divido il mio tempo tra Zug in Svizzera, Singapore e Hong Kong. Dal 2017 ho lavorato con clienti internazionali su oltre 700 progetti relativi a cripto-attività e asset digitali. Ho inoltre un’ampia esperienza nel contenzioso e nell’arbitrato transfrontalieri a Singapore, a Hong Kong e in altri mercati del Sud-Est asiatico e della Grande Cina.

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