Singapore IV: antiriciclaggio, contrasto al finanziamento del terrorismo e compliance

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Il diritto antiriciclaggio è la parte del regime degli asset digitali di Singapore che decide se un'impresa sopravvive al contatto con i propri clienti. Una licenza per servizi di pagamento si può ottenere con capitale, un business plan e pazienza. Mantenerla dipende da una disciplina quotidiana che la Monetary Authority of Singapore (MAS) ispeziona più da vicino di qualsiasi altro aspetto di un'attività relativa ai digital payment token (DPT). La ragione è storica: l'unico fallimento che Singapore non ha mai perdonato al proprio centro finanziario è il riciclaggio di proventi criminali esteri attraverso le sue istituzioni. Gli arresti dell'agosto 2023, che hanno portato alla luce oltre S$ 3 miliardi di beni di provenienza illecita, hanno confermato questa priorità per il decennio a venire.

Questa Parte illustra il sistema di Singapore di contrasto al riciclaggio e al finanziamento del terrorismo (AML/CFT) come si applica ai DPT service provider, ai digital token service provider e agli avvocati, trustee e compliance officer che lavorano con essi. Si apre con l'architettura (le leggi, le notice e le guideline della MAS, il livello GAFI) e prosegue con gli obblighi operativi nell'ordine in cui un compliance officer li incontra: adeguata verifica della clientela, travel rule, segnalazione delle operazioni sospette, sanzioni. Il caso da S$ 3 miliardi e la casistica sanzionatoria sono trattati in capitoli propri, perché spiegano come la MAS e il Commercial Affairs Department si comportano effettivamente. Il capitolo conclusivo affronta il problema che la maggior parte dei lettori di quest'opera incontra nella pratica: gestire un unico programma antiriciclaggio per un ente di Zug vigilato da un organismo svizzero di autodisciplina e per un ente di Singapore titolare di una major payment institution licence.

La controparte svizzera di questa Parte è la Parte F. Laddove i due regimi vengono confrontati, il confronto è svolto qui dal lato di Singapore e nella Parte F dal lato svizzero, in modo che ciascuna Parte possa essere letta autonomamente. La Parte K tratta il perimetro delle licenze ai sensi del Payment Services Act 2019 e del Financial Services and Markets Act 2022. La Parte N tratta l'enforcement penale e il recupero dei beni, mentre la Parte M tratta i reati presupposto tributari. La presente Parte rinvia a tali Parti laddove la materia si sovrapponga, senza ripeterle.

Due avvertenze per il lettore di civil law. In primo luogo, il diritto antiriciclaggio di Singapore è stratificato in un modo che non ha equivalenti in Svizzera. Gli obblighi penali sono contenuti in leggi del Parlamento, gli obblighi di condotta dettagliati in notice della MAS che hanno forza di legge, mentre l'interpretazione si trova nelle guideline della MAS, che non sono vincolanti ma nella pratica risultano decisive. Un compliance officer che legga soltanto la legge non coglierà la maggior parte delle regole. In secondo luogo, lo standard applicato a Singapore è quello della "reasonable financial institution", e la MAS lo verifica mediante ispezioni in loco e verifiche tematiche. Una compliance soltanto formale viene scoperta rapidamente. Le note pratiche di questa Parte sono scritte per i lettori che intendono superare tale verifica.

Solo a scopo informativo generale. Il presente articolo non costituisce consulenza legale o fiscale, non sostituisce la consulenza sul singolo caso e non instaura alcun rapporto tra avvocato e cliente. Riflette la situazione giuridica aggiornata a novembre 2026.

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Dr Alexander Ressos, TEP

Of Counsel, KGP Legal LLC

Sono Of Counsel presso KGP Legal LLC a Singapore, dove lavoro con una clientela internazionale di imprenditori di successo e delle loro famiglie, gestori patrimoniali indipendenti, società di commercio di materie prime e altri clienti commerciali. Sono avvocato tedesco e svizzero, abilitato inoltre come solicitor in Inghilterra e Galles e a Hong Kong. Divido il mio tempo tra Zug in Svizzera, Singapore e Hong Kong. Dal 2017 ho lavorato con clienti internazionali su oltre 700 progetti relativi a cripto-attività e asset digitali. Ho inoltre un’ampia esperienza nel contenzioso e nell’arbitrato transfrontalieri a Singapore, a Hong Kong e in altri mercati del Sud-Est asiatico e della Grande Cina.

Opero nei principali centri finanziari del Sud-Est asiatico, del Medio Oriente e della Svizzera, con particolare attenzione alla protezione del patrimonio, alla pianificazione fiscale e successoria internazionale, nonché ai trust, all’amministrazione societaria e ad altri servizi fiduciari. La mia filosofia è essere per i miei clienti l’interlocutore di fiducia per la consulenza sul diritto di Singapore, lavorando a stretto contatto con loro e aiutandoli a raggiungere i loro obiettivi commerciali.

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